「副業を始めたいけど、税金のことがよくわからない」
「少し稼いだだけでも確定申告は必要？」
「知らないうちに申告漏れになったらどうしよう…」
こんな不安から、副業を始めることをためらっている方も多いのではないでしょうか。
税金と聞くと難しく感じますが、最初からすべてを完璧に理解する必要はありません。
まずは、副業の収入と経費を記録し、確定申告が必要になる基準を把握しておくことが大切です。
今回は、副業収入にかかる税金や確定申告の目安、日頃から準備しておきたいことをわかりやすく解説します。
副業で得たお金には税金がかかる？
副業で利益が出た場合は、原則として所得税や住民税の対象になります。
ただし、税金は基本的に売上の全額にかかるわけではありません。
たとえば、ココナラでイラスト制作を請け負い、年間30万円を売り上げるために仕事用ソフトや画材などで8万円を使った場合、所得は次のように計算します。
30万円－8万円＝22万円
この場合、副業の「収入」は30万円ですが、「所得」は22万円です。
副業を始めたら、入金された金額だけでなく、仕事のために支払った費用も記録しておきましょう。
国税庁も、業務にかかわる雑所得について「総収入金額－必要経費」で計算すると案内しています。
会社員は副業所得が20万円を超えると確定申告が必要
1か所の勤務先から給与を受け取り、年末調整を受けている会社員は、給与所得や退職所得以外の所得が年間20万円を超えると、原則として確定申告が必要です。
ここで注意したいのは、基準となるのが「収入」ではなく「所得」であることです。
たとえば、副業の売上が25万円、必要経費が7万円なら、副業所得は18万円です。
一方、売上が25万円で必要経費が3万円なら、所得は22万円となるため、原則として確定申告が必要です。
なお、20万円という基準は、勤務先で年末調整を受けている給与所得者に関する所得税のルールです。
個人事業主や専業主婦・主夫、学生などは条件が異なるため、一律に「20万円以下なら申告不要」とは判断できません。
所得が20万円以下でも住民税の申告が必要な場合がある
副業所得が20万円以下なら、必ず何の手続きもしなくてよいわけではありません。
所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要になる場合があります。
住民税の取り扱いや申告方法は自治体によって案内が異なるため、お住まいの市区町村の窓口や公式サイトで確認しましょう。
また、医療費控除や寄附金控除などを受けるために確定申告をする場合は、20万円以下の副業所得も含めて申告する必要があります。
不安な場合は、税務署や自治体の相談窓口、税理士などに確認すると安心です。
副業を始めたら収入と経費を記録しよう
税金への不安を小さくするには、日頃からお金の流れを記録しておくことが大切です。
最低限、次の内容を残しておきましょう。
- 売上が発生した日と金額
- 実際に入金された日と金額
- 仕事内容
- 仕事に使った費用
- 領収書やレシート
- 請求書や取引履歴
副業に必要なパソコン周辺機器、仕事用ソフトの利用料、資料代、通信費などは、条件を満たせば必要経費として扱える可能性があります。
ただし、プライベートでも使用しているスマートフォン代やインターネット料金などは、全額を経費にできるとは限りません。
仕事で使用した割合を合理的に分けて計算する必要があります。
国税庁では、必要経費について「収入を得るために直接要した費用」や「業務上の費用」と説明しています。
迷ったときに判断できるよう、領収書だけでなく、何のために使ったのかも記録しておくとよいでしょう。
税金が心配な人ほど少額から副業を始めよう
税金が不安だからといって、副業を諦める必要はありません。
最初から大きな収入を目指すのではなく、月数千円程度の小さな案件から始めれば、お金の管理方法を学びながら経験を積めます。
「副業を始めたら、すぐに高額な税金を請求されるのでは」と心配になるかもしれませんが、基本的には利益やほかの所得などをもとに税額が計算されます。
まずは無理のない範囲で挑戦し、収入が増えてきた段階で税務署や税理士に相談する方法もあります。
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売上や経費をきちんと管理しながら、自分のペースで副業の第一歩を踏み出しましょう。
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まとめ
副業の税金を必要以上に怖がる必要はありません。会社員は副業所得が年間20万円を超えると、原則として確定申告が必要です。
ただし、20万円以下でも住民税の申告が必要な場合があります。
収入と経費を日頃から記録し、判断に迷ったときは税務署や自治体などに相談しながら、無理のない範囲で副業を始めましょう。
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※税金に関する記述は、2026年4月1日現在の国税庁案内を基にしています。個別の状況によって扱いが異なるため、詳しくは給与所得者で確定申告が必要な人、雑所得、必要経費の知識をご確認ください。
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